Podatek dochodowy od emerytury i renty – rozliczy KRUS

Kasa Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego, jak co roku rozliczy podatek dochodowy od większości wypłaconych emerytur i rent. Pomoże ona także w rozliczeniu podatku od rodzicielskich świadczeń uzupełniających. Jaką mamy mieć pewność, że to zrobiła? Sprawdźmy.

KRUS rozliczy za nas podatek dochodowy. Dzięki temu większość emerytów, rencistów oraz osób uprawnionych do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego, które otrzymują opodatkowane świadczenie wyłącznie z KRUS-u nie muszą składać w urzędzie skarbowym dodatkowego zeznania podatkowego. 

Kiedy podatek dochodowy od emerytury nie podlega rozliczeniu przez KRUS?

KRUS nie rozliczy podatku dochodowego emeryta, rencisty czy osoby uprawnionej do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego w kilku przypadkach. Są to m.in.:

• sytuacja, kiedy w ciągu roku 2021 emeryturę lub rentę wypłacano przez KRUS, a następnie przez ZUS lub odwrotnie,
• Kasa realizowała w danym roku podatkowym ulgę podatkową udzieloną przez urząd skarbowy,
• wysokość miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy obniżano w związku ze złożonym przez świadczeniobiorcę oświadczeniem o wspólnym opodatkowaniu dochodów z małżonkiem lub w sposób przewidziany dla osoby samotnie wychowującej dziecko (chyba, że takie oświadczenie osoba uprawniona wycofała w 2021 r.),
• Kasa nie pobierała zaliczek na podatek dochodowy stosownie do postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania,
• jeśli przed końcem roku podatkowego tj. do 31 grudnia 2021 r. świadczeniobiorca złożył do KRUS wniosek o niesporządzanie rocznego obliczenia podatku,
• sytuacja, kiedy suma zaliczek pobranych w roku podatkowym przewyższa kwotę obliczonego podatku,
• KRUS nie rozliczy podatku dochodowego także wtedy, kiedy z uwagi na wstrzymanie wypłaty świadczenia po zamknięciu roku podatkowego nie mógł rozliczyć niedopłaty podatku.

Jeżeli wystąpi chociaż jedna z podanych wyżej sytuacji, to Kasa przekaże emerytowi, renciście lub osobie uprawnionej do rodzicielskiego świadczenia uzupełniającego formularz „PIT–11A – Informacja o dochodach uzyskanych od organu rentowego za rok podatkowy 2021”.

Kiedy i jak rozliczyć samodzielnie podatek?

Jak rozliczyć podatek dochodowy od emerytury i renty?

Po otrzymaniu PIT–11A, świadczeniobiorca będzie musiał samodzielnie złożyć wypełnione zeznanie podatkowe, czyli PIT-36 lub PIT-37, we właściwym urzędzie skarbowym. Zeznanie podatkowe można złożyć w formie papierowej lub drogą elektroniczną najpóźniej do 2 maja 2022 r. Podatek dochodowy można też rozliczyć do tego czasu przez zaakceptowanie lub naniesienie zmian w zeznaniu przygotowanym przez Krajową Administrację Podatkową, które zostanie udostępnione na portalu podatkowym dostępnym pod adresem www.podatki.gov.pl.

Mimo obliczenia podatku przez Kasę, samodzielnie rozlicza się podatek dochodowy od emerytury jeszcze w innym wypadku. Mianowicie wtedy, kiedy chce się skorzystać z ulg podatkowych lub z rozliczenia podatku razem z małżonkiem. Ewentualnie w przypadku osób samotnych – wraz z dzieckiem. Wtedy też świadczeniobiorca sam składa zeznanie podatkowe PIT-36 lub PIT-37 w ww. terminie. W zeznaniu podatkowym należy uwzględnić kwoty wykazane w PIT-11A lub PIT-40A. Jeśli nie wiemy, jak obliczyć podatek od emerytury 2021, można posiłkować się specjalistycznymi programami.

Czy na pewno KRUS rozliczył podatek?

Potwierdzeniem tego, że podatek dochodowy rozliczono, ma stanowić wystawiony przez KRUS PIT – 40A (Roczne obliczenie podatku przez organ rentowy). Dokument ten będzie wystawiony i przesłany do świadczeniobiorców w nieprzekraczalnym terminie do dnia 28 lutego 2022 r.

Sprawdzajmy więc dokładnie przesyłane z KRUS dokumenty. Pilnujmy terminu do końca lutego 2022 r., gdyby informacja o rozliczeniu świadczeń (stosowny PIT) do nas nie dotarła. Upominajmy się w Kasie, gdyby takie dokumenty do nas nie wpłynęły pocztą tradycyjną.

źródło: KRUS

Obserwuj nas w Google News. Bądź na bieżąco!

Newsletter

Bądź na bieżąco z informacjami z rynku rolnego

Zapisz się